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文件名称：
低值易耗品库房管理制度
1、目的：
为分清职责，提高工作质量和工作效率，使低值易耗品库房管理工作程序化和规范化，实现库存资产账实相符、账账相符，特制定本制度。
2、范围
本制度适用于低值易耗品库房的管理。
3、职责
仓储科低值易耗品
仓库库管负责低值易耗品库房的管理。
4、管理内容
4.1职责分工
4.1.1库房管理员（下称库管员）负责采购物品验收、入库（实时开具入库单）、日常管理、出库（实时登记并每周汇总）、库存
盘点及与财务部进行账实核对等工作。
4.1.2库房账目管理员负责建账、入库及出库手续办理、监督盘点及与行政部进行账实核对等工作。
4.1.3采购员负责按计划和要求进行低值易耗品采购，按规定及时交验物品并办理入库手续等工作。
4.2管理细则
4.2.1物品申购。库管员根据库存情况及员工提出的物品需求，及时填写《低值易耗品采购申请表》，经部门经理签字批准后交采购员。
4.2.2物品采购。采购员根据经审核批准的《低值易耗品采购申请表》及时进行物品采购，并及时办理入库及报账手续。
4.3入库
4.3.1正常入库。物品与发票一并交验的，采购员将购入物品及发票交库管员，库管员严格核查实物数量、规格及型号与发票数据一致后，将发票交还于采购员并向采购员开具《低值易耗品入库单》。同时，库管员将入库物品归入《低值易耗品账目清单》，建账备查。
4.3.2实物入库。交验物品，发票滞后的，采购员将购入物品交库管员，库管员严格核查实物数量、规格、型号等数据后，将入库物品归入《低值易耗品账目清单》（需在该类物品备注栏注明“实物入库”字样），建账备查。
4.3.3已办理实物入库的物品，待发票交验后，库管员按“正常入库”程序办理入库手续，同时删除《低值易耗品账目清单》备注栏“实物入库”字样。
4.4出库
4.4.1物品领用
员工领用低值易耗品后，需详细填写《低值易耗品领用清单》。
4.4.2出库手续
库管员根据《低值易耗品领用清单》，定期（每周）整理、汇总并录入电子文档，经核实物品名称、规格及型号后，分“正式入库”和“实物入库”分别开具《低值易耗品出库单》。“正式入库”的交账目管理员办理出库手续；“实物入库”的由库管员留存，待该类物品办理正式入库手续后交账目管理员办理出库手续。《低值易耗品领用清单》原始
表格由库管员留存备查。
4.5库存盘点
4.5.1库管员于每月25日进行库存盘点，并形成《年 月库存盘点表》交账目管理员，确保账实相符、账账相符。
4.5.2账目管理员需再次核实库存盘点表与账目的一致性，并对库存物品进行核查，确保账账相符。
4.6其他
4.6.1采购员收到库管员开具的《低值易耗品入库单》后，应及时办理入库手续；账目管理员收到库管员开具的入库、出库单后，应及时办理账目增、减手续，以免出现账物、账账差异的情况。
4.6.2库管员需实时向部门经理上报库存金额，并将月度盘点表交部门经理查验。
4.6.3库管员将《低值易耗品出库单》交账目管理员签收后，需复印一份留存备查。
4.7罚则。
库存盘点中如有差异的，应及时查明原因、分清责任，并对相关责任人进行处罚。
4.7.1因未履行管理、控制及监督职责，造成低值易耗品账账不符的，予以责任人50-200元罚款。
4.7.2对于库存盘点中出现账实不符的，予以责任人以实物金额50%-200%罚款。
4.7.3年度内，上述情况累计达三次以上的，对责任人予以调岗或辞退处罚。
5、附则
5.1 本规定在实施过程中，如同上级规定有抵触时，按上级规定为准。
5.2如遇有不符本公司实际的或有未尽事宜，在以后实践中逐步加以充实和完善。
