华晨汽车（铁岭）专用车有限公司
存货盘点管理规定
1、范围
本标准规定了盘点物资的种类及盘点方法。
本标准适用于与成本有关的物资盘点工作。
2、物资种类
2.1原材料：配套件、钢材、油料、修理备件、低值量耗、劳保用品、办公用品、积压物资、废旧物资等。
2.2半成品：冲压件、焊接总成、漆后货厢等半成品
库房中的物资。
2.3在产品：已投入车间但未下线的在产品及未使用的原材料、辅料。
2.4产成品：成品库的商品车、各地经销商存放的周转车及在途的轻卡车。
2.5外委加工材料：公司在外委厂家的原材料、半成品等物资。
2.6废旧物资：办理完入库手续的所有废旧物资。
3、管理职责
3.1财务处负责组织、监督、检查公司各部门、车间及各库房上半年和年末存货的盘点工作。
3.2储运处、生产管理处、试制车间负责分管成品车月末的盘点工作。
3.3物资管理部门负责日常的月份库存物资盘点工作。
3.4各车间负责日常的月份在产品和半成品盘点工作。
4、盘点方法
4.1物流库房，自制半成品库房的结帐为25日，当月出入库单据必须记帐，严禁压票据现象发生。
4.2在盘点之前作好准备工作，各车间、
仓库对各种材料、在产品等要分门别类按货运、货架有序摆放，积压物资、代保管物资（盘点期间所购物资按代保管处理）单独摆放、作好标记。
4.3库房保管员和车间材料员对分管物资进行实物盘点，
4.4应以实际盘点数量填报盘点表，不得用帐面数量填报。
4.5财务处将盘点表以电子版的形式发放到各库房及各车间，各库房、车间在填写盘点表时，要按盘点表所列项目逐一填写。
4.6委托加工材料应由负责外委加工业务的部门提供明细，并与库房保管员核对品种数量。
4.7产成品应以入库最后一天为结止日进行静态盘点。按车型、品种、车身编号等进行逐台盘点登记，盘点登记的明细要与合格证标明的车型再次进行核对，核对无误后，将盘点表报财务处。盘点周转车时，如与辅助帐有差异，核对后立即调整。
4.8存货盘点中发现盈亏、毁损要单独编制明细表，标明盈亏、毁损的原因，经物管部门保管员、记账员共同复查确认后，由部门负责人签字，一式三份报送财务处。库存实物要保证帐帐、帐证、料表相符，杜绝白条子抵库存物资。
4.9财务处对报废物资要认真审核、查明原因，并在盘点中单独标注，并由物资所在部门说明报废原因。
4.10盘点表填写要完整、准确，并加装封皮、装订成册。制表人、盘点人、负责人要有签字。部门要有盘点工作总结，对盘盈盘亏予以说明。
4.11每年度盘点后，财务处向财务总监报告盘点情况。
5、盘点要求
5.1上半年和年末盘点采用实地盘存法，对所有库存物资和在产品、产成品、半成品进行实盘。
5.2不得少盘、漏盘、重盘。
6、盘点时间
6.1各库房结帐日期25日
6.2盘点日期28日-----29日，产成品库盘点日为次月1日。
6.3盘点抽查日期30日----31日
